等額本金怎麼算？每期應繳遞減的公式與試算表

等額本金（也叫本金平均攤還）是每期還一樣的本金、利息另外算的還款方式。本金每期固定減少，利息跟著變少，所以每期應繳一期比一期低。

以借款 60,000 元、每期利率 1.5%、分 6 期為例，第 1 期繳 10,900 元，之後每期少 150 元，最後一期 10,150 元，總利息 3,150 元。

這篇是四種還款方式比較的延伸，專門講等額本金的算法。

公式只有兩行

• 每期本金 = 本金 ÷ 期數
• 每期利息 = 期初剩餘本金 × 每期利率

例子的每期本金是 60,000 ÷ 6 = 10,000 元。第 1 期利息是 60,000 × 1.5% = 900 元，所以第 1 期應繳 10,000 + 900 = 10,900 元。

用這組數字試算

每期少多少是固定的

因為本金每期固定減少 10,000 元，利息每期就固定少 10,000 × 1.5% = 150 元，所以應繳金額是一個等差數列：10,900、10,750、10,600……

總利息也可以直接算，不用列表：

總利息 = 本金 × 每期利率 × (期數 + 1) ÷ 2

60,000 × 1.5% × 7 ÷ 2 = 3,150 元。

本金除不盡時

本金除以期數常常除不盡。例如 100,000 元分 12 期，每期本金是 8,333.33 元，四捨五入成 8,333 元。12 期下來只還了 99,996 元，差的 4 元要在最後一期補上，所以最後一期的本金是 8,337 元。

如果每期都照 8,333 元收到最後，帳上會永遠掛著 4 元本金沒還清。這種零頭在手寫帳或 Excel 裡最容易漏掉。

和本利均等比較

同樣 60,000 元、1.5%、6 期：

• 等額本金總利息比較少，因為本金一開始就還得比較多，後面計息的餘額比較低。
• 等額本金前期負擔比較重，第 1 期比本利均等多 368 元。
• 期數越長、利率越高，兩者的差距越明顯。

本利均等的算法在另一篇有完整說明。

適合什麼情況

• 借款人現在收入充足、之後可能減少，願意前期多付、換取總利息較少。
• 放款方想盡快回收本金、降低後期風險。等額本金在前半段收回的本金比本利均等多。
• 缺點是每期金額都不一樣，借款人比較難記，收款時要確認的是「這一期」的應繳，而不是一個固定數字。

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在 夏蜂 BEESUMMER 建立等額本金的貸款，每一期的應繳金額會自動排好，最後一期的零頭也會一併結清，收款時直接看本期應繳就好。