先息後本怎麼算？到期一次清償的利息與總成本

先息後本（到期一次清償）是每期只繳利息、本金到最後一期才一次還的方式。因為本金從頭到尾都沒有減少，每期利息固定，計算是四種還款方式裡最簡單的。

以借款 30,000 元、每期利率 1.5%、6 期為例，前 5 期每期繳 450 元，第 6 期繳 30,450 元，總利息 2,700 元。

這篇是四種還款方式比較的延伸。

公式

• 每期利息 = 本金 × 每期利率
• 最後一期應繳 = 本金 + 當期利息
• 總利息 = 本金 × 每期利率 × 期數

例子：30,000 × 1.5% = 450 元，6 期總利息 450 × 6 = 2,700 元。

用這組數字試算

為什麼總利息最高

利息永遠算在剩餘本金上。其他還款方式每期都在還本金，計息的基數越來越小（見本利均等和等額本金的逐期表）；先息後本的基數一直是全額。

同樣 30,000 元、1.5%、6 期：

先息後本多出來的利息，換來的是每期只要 450 元的低負擔。對借款人來說，這是用利息換現金流；對放款方來說，是用本金晚回收換利息收入。

期數不固定的情況

有些借款不約定期數，只要借款人每期付息就持續下去，想結束時再一次還清本金，也就是循環付息。計算方式完全一樣：每期利息 = 本金 × 每期利率，結清時繳本金加上當期利息。

這種情況下沒有「最後一期」可以預先排進表裡，所以帳上要清楚記錄每一期的利息是否已收，結清那天才不會漏算或重複算。

放款方要注意的地方

• 本金風險集中在最後一期。 前面每期都準時付息，不代表到期時拿得出整筆本金。所以這種方式常搭配擔保品，或約定較短的期限。
• 利率週期要對齊。 先息後本常用在短期借款，若是 10 天或一週繳一次，每期利率就要是那個週期的利率，不能直接套月利率。
• 「已收利息」不等於「已收款」。 借款人繳了 450 元只是付清當期利息，本金一分都沒有減少。記帳時要把利息收入和本金回收分開，才看得出還有多少本金在外面。

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在 夏蜂 BEESUMMER 建立先息後本的貸款，每期利息會自動排進應收，到期當天列進今日名單；收款時利息和本金分開入帳，在外本金隨時看得到。